县审计局关于落实县人大常委会第十一次

会议纪要情况的汇报

饶平县审计局局长 张如明

（2017年12月）

主任、各位副主任、各位委员：

根据饶平县人大常委会《饶平县第十五届人大常委会第十一次会议纪要》对审计部门作出“根据本次会议提出的意见和建议，认真落实整改措施，并在两个月后的下一次常委会会议上，向县人大常委会报落实会议要求的情况”的要求，我局认真组织力量，积极采取有效措施，对2016年县本级财政预算执行和其他财政收支审计结果整改情况进行了后续跟踪监督与审计回访。截至2017年10月底，各部门（单位）所涉及的绝大部分问题已得到整改，个别因客观情况或历史原因产生的问题，也通过建立完善相关制度予以规范。现将整改情况报告如下：

从总体看，今年的审计整改落实工作，在县人大常委会的监督、指导和县政府的重视下，有关部门（单位）积极采纳审计意见和建议，及时制定整改方案，在整改中注重从体制机制层面分析原因，加强制度建设，从源头上预防问题发生, 切实加强整改，维护财经法纪,各项整改工作取得了明显成效。现就2016年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改落实情况，报告如下：

一、县本级预算执行审计发现问题的整改情况

（一）未能完成年度预算税收收入目标的问题。

财政部门加强与税务部门的沟通和衔接，分析税收形势，挖掘税源，加大税收征管力度。

（二）非税收入未及时、足额缴入国库问题。

县财政部门已将上年度应缴未缴非税收入缴库管理，逐步实现非税收入直接缴库，及时足额上缴非税收入。

（三）出借财政资金无及时收回的问题。

    由于该笔资金是以前年度借给差额拨款的事业单位支付工资，该单位连年经济困难，暂时不能归还借款，县财政局将加强催收力度，尽快收回借出资金，同时加强今后资金出借管理，确保财政资金安全。

（四）部分专项资金拨付进度缓慢，未能发挥专项资金应有效益的问题。

1.部分涉农专项拨付进度缓慢的问题。

县财政部门已敦促资金使用部门（单位）加快项目进度，按要求报账，申拨资金，加快涉农资金拨付进度，至2017年9月已拨付3053万元，剩余资金已按项目进度正在拨付。

2.2015年度结转医疗救助资金未及时安排问题。

至2017年9月，县财政部门已按申请将医疗救助资金全部拨出使用。

3.2016年度上级拨付最低生活保障金未及时拨付问题。

2017年8月底，县财政部门已将挂存的中央、省、市临时救助资金358万元，拨付用款单位。

（五）被征地农民保障金及社会保险金长期挂账问题。

    县财政部门已敦促人社部门加快资金使用进度，及时申拨资金，加快社保资金拨付进度，对于部分无法在规定时间内使用的存量资金，将按有关规定收回统筹使用。

二、部分预算执行单位审计情况整改情况

通过对部分重点预算执行单位的跟踪审计，相关部门（单位）主要领导遵守法律法规的意识不断提高，能逐步完善单位内部控制制度，加强财务管理，遵守国家财经法规，对于资产出租、处置和工程管理不规范、未严格执行政府采购以及大额现金支付等审计查出的问题已进一步落实整改。

（一）部分单位基建工程建设管理及财务核算不规范问题。

相关单位已对财会人员进行培训，重点学习基建工程管理和项目投资管理相关法律法规，提高相关人员的法律意识和业务水平，今后将加强工程管理，提高会计核算水平。

（二）对于个别单位固定资产管理不规范，资产收益未纳入“收支两条线”问题。

相关单位已组织财会人员学习行政事业单位国有资产管理相关规定，强化岗位责任意识，切实提高财会人员业务核算水平，认真落实国有资产收益管理规定。

（三）部分单位现金管理和票据管理不规范问题。相关单位已逐步健全现金、票据管理制度，采取有效管理措施，严格按现金管理暂行条例和发票管理办法管理，对于限额以上开支采用银行转账支付，库存现金限额控制在核定的限核内，同时加强票据管理，杜绝不规范票据入账现象。

（四）专项资金未及时安排支出问题。

县财政局已敦促各相关单位根据扶贫工作开展情况及时将资金拨付使用，发挥资金使用效益。

（五）存量资金未上缴财政统筹使用问题。

2017年8月15日，县某部门已按照县审计局的通知要求，及时、足额上缴存量资金132.67万元。

三、重大政策措施跟踪审计整改情况

2017年1月份审计局派员对全县2016年供给侧结构性改革推进情况进行了跟踪审计监督，我局发挥跟踪审计优势，把前期审计发现问题整改情况作为下一阶段跟踪审计内容，使部分问题得到及时整改落实。

（一）部分相关职能部门未及时制定和落实相关政策措施问题。

    县某部门已做好对该系统下属某公司改制清尾和某公司改制和资产处置工作；县某部门把商品房去库存任务列入重点任务，制定去库存的具体行动计划，落实去库存措施；各相关金融机构按县人民政府要求执行《饶平县金融重大事项及重要信息报告制度》，加强互联网金融风险专项整治，牢牢守住不发生系统区域性金融风险的底线；某行每季度定期召开辖区金融机构联席工作会议，各机构实现信息共享。

（二）降成本行动计划实施方案未及时制定问题。

    县有关部门依据潮府[2016]21号文精神，加强城际基础设施、生态保护和环境治理等重点项目建设，补足民生和社会领域短板，财政部门也积极争取上级资金支持，用于基础设施建设。

 （三）部分建设项目进展缓慢问题。

补齐软硬基础设施建设重大项目进展较慢，新能源汽车充电基础设施建设、城市地下综合管廊建设未起步。2016年，县供电部门分别在黄冈、钱东两镇建成2个汽车充电桩，饶平高铁站充电桩建设项目也正在加紧实施中。

四、审计建议采纳情况

县财政部门对审计部门提出的审计建议也予以积极响应，认真落实部门细化预算，不断完善预算管理，科学编制预算，提高预算执行率；开源节流，改善财政运行情况；加强专项资金的使用管理和做好财政存量资金的管理，发挥财政资金的使用效益。

通过对存在问题整改情况的跟踪督查，2016年县本级预算执行和其他财政收支的审计提出的审计意见和建议，已基本得到落实和执行，个别存在问题因条件制约尚未整改到位的，我们将继续跟踪督查，确保审计查出的存在问题真正得到整改落实。

                                   2017年12月